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个税12万代理申报操作说明

发布时间:2016-03-01   

 

  1. 填写报表

扣缴义务人在一体化办税平台中“12万代理申报”模块中填写《个人所得税纳税申报表》数据。数据填写方式有两种:手工填写或从工具箱12万自行申报数据统计功能中一键提取生成。

有个税工具箱:在个税工具箱里统计出超过12万的纳税人信息 如下图

然后在填写报表功能中点击“工具箱数据提取”,无需在申报表逐条录入。如下图。

无个税工具箱

1)增加:点击【增加】按钮,逐条添加纳税人,提取代扣代缴数据。如下图。

  • 输入条件后点击【提取代扣代缴数据】按钮,将提取数据显示到申报表对应项中。该纳税人哪些月份没有收入信息系统会给予提示,提示以红色字显示在申报表下面。

  • 在申报表中逐条录入信息,点击【保存】按钮,当总的收入额大于等于12万时,申报表才能保存。若申报表已存在,则提示是否覆盖原数据,若覆盖,则以新增的数据为准,否则不变。(注:该纳税人12万申报信息已经申报,则不能保存。)

2)修改:选择某一纳税人,点击【修改】按钮,对某个纳税人的12万信息进行修改,操作与新增时相类似。

3)删除:选择要删除的纳税人,点击【删除】,删除信息。

4)查找:可通过输入姓名、证照号码、证照类型等条件进行查询。

5)启动修正:申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时,可以启动修正。选择纳税人收入信息(可多选),点击【启动修正】。修正后提示详细信息,并更新申报类型。

6)撤销修正:启动修改后,在修改了申报数据,但未申报前可以撤消本次修正操作。

2.委托书及申报表打印

报表填写完成后,请打印该纳税人对应的申报表及申报授权委托书,让纳税人进行确认签字,并加盖单位签章。

1)点击“个税12万代理申报>>委托书及申报表打印”,如下图所示。

2)导出申报表:选择纳税人(可多选),点击【导出申报表】,如下图选择存放目录。导出文件格式为xls,每个纳税人一个文件。

3)打印:点击【打印】按钮,如下图选择类型,默认选择“全部”,即同时打印申报表和委托书。

 

4)查找:按证照类型、号码、工号、姓名等条件查找纳税人收入信息。

3.申报及反馈

确认数据无误后,可通过本功能对一个或多个纳税人的数据进行申报,申报后请及时获取反馈。

1)点击“个税12万代理申报>>申报及反馈”,如下图所示,显示可发送的申报和已申报未反馈二部分信息。

2)可发送的申报:选择纳税人(可多选),点击【发送申报】按钮,将申报数据发送到税务机关。

 

3)已申报未反馈:上图中的申报数据发送以后,如下图所示可。选择纳税人(可多选),点击【获取反馈】,从税务机关获取申报反馈信息。

 

4. 委托书及申报表报备

申报完成后,扣缴义务人自行保存纳税人签字的《个人所得税纳税申报表》以及《个人所得税代理申报授权委托书》的纸质表格。

5.补缴税款

申报完成后,需要申报补缴的纳税人应到税务机关补缴税款(无需再另外填申报表)。

6.修正或补申报

扣缴义务人通过客户端软件进行自行申报的代理申报。代理申报可以发起多次。每位纳税人只能自行申报一次,自行申报后可通过修正申报修改申报数据。

税务机关通过后台查询或审核纸质申报表,可提醒扣缴义务人对申报数据有问题的进行修正申报或补申报(应申报未申报)。

附件:《个人所得税代理申报授权委托书》格式

个人所得税代理申报授权委托书

本人_________(姓名)_________(身份证号),授权由_________(扣缴单位名称)______(税务登记证号)全权代理本人进行______年度的“年所得12万收入以上”个人所得税的申报,并在申报前已由本人对申报数据的真实性和完整性进行了确认。

   授权生效日期:_______年1月1日 至  _____年3月31日

授权人签字:_________

                                                      被授权人签章:_______

 

 

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